中国商业银行应对巴塞尔新资本协议的对策

作者:黄明文 来源:推广部 时间:2019-01-28 14:10

巴塞尔新资本协议即将在中国实施,国内商业银行??在风险管理和新协议方面仍存在较大差距。国内商业银行??需要提高资本充足率、培育风险管理文化、建立风险管理组织结构、改进风险计量模型、,培养风险管理人员等方面,为应对做好准备。

关键词新巴塞尔协议;资本充足率;全面的风险管理

巴塞尔资本协议创新性地提出了全面风险管理的银行监管理念。监管范围涵盖了银行信贷、市场的三大风险。为了测量这三种风险,提出了八种替代方法。新协议突出资本充足率、银行监管部门、市场信息披露三大监管内容,这三个部分也被称为新协议的三大支柱。中国银行业监督管理委员会已澄清,大型商业银行将于2010年底开始实施新资本协议。即使批准后可以暂停,也不应迟于2013年底。目前,国内商业银行风险管理与新协议之间存在较大差距,需要做好准备。

内容为、巴塞尔资本协议

巴塞尔新资本协议继承了1988年巴塞尔协议的资本充足率核心思想,并提出了衡量资本充足率的新思路和新方法,即实施最低资本寻求、中央银行监管、信息披露(即市场纪律)三大支柱其特点是新的监管框架强调三大支柱紧密相连,不可或缺。低或部分实施一个或两个支柱并不能有效确保银行业务的健全性和安全性。必须同时使用这三者才能真正反映新协议的核心。风险的资本覆盖范围也从单一信用风险扩展到市场风险和操作风险。新的协议从风险管理的角度强调内部评级方法为核心,侧重于信用风险管理,涵盖市场风险和操作风险管理,通过外部监督和信息披露加强银行监管和外部银行风险管理。以及自我约束的新概念。

中国商业银行应对巴塞尔新资本协议的对策

2x1776国内银行监管机构在中国实施巴塞尔资本协议的安排

作为国际清算银行的成员,中国实施巴塞尔资本协议是中国银行业融入国际金融环境。、吸引外资银行投资合作、设立海外分行、,以避免国际金融歧视、提升监管能力和国际形象的必然选择。由于中国各商业银行资产质量差,、,资本充足率低,、,风险管理薄弱,核心竞争力弱,、,公司尚未建立全面的风险防范体系,整体风险管理水平和世界银行业的先进水平。差异很大。因此,它仍然无法融入国际金融市场的竞争体系。从中国银行业监管机构的角度看,中国银监会实施资本充足率管理后,国内银行业开始逐步建立僵化的资本约束机制。中国银行业监督管理委员会在采用过渡性资本监管计划的同时,鼓励商业银行积极改善风险管理,采用风险敏感的资本计量方法。大型商业银行应该从2010年底开始实施新的资本协议,即使它是按时间批准的。也不能迟到2013年底。在这种背景下,国内商业银行??如何在资本约束下稳定运营,实现可持续的利润目标,达到股东和公众的基本要求、,是中国商业银行面临的新挑战。在新的条件下。目前,中国银行业监督管理委员会已成立新的资本协议工作组,并定义了第一支柱的风险计量方法,即采用一级内部评级法计量信用风险,内部模型法测量市场风险,以及衡量操作风险的标准方法。三家、国内商业银行??实施巴塞尔新资本协议

对于中国的银行业而言,巴塞尔资本协议已成为国内商业银行??加速引入世界先进风险管理系统的催化剂。国内商业银行??应以开放的心态满足新的监管协议,并应做好以下几个方面的实施准备。

(1)提高资本充足率水平,满足巴塞尔资本协议提出的最低资本要求

资本充足率是衡量银行资本充足性和资产风险防范的重要指标。中国银行业的资本充足率并不高。 2001年,、农场、的四大国有商业银行的资本充足率为5.76%、1.44%、8.30%、6.88%。实施国家注资、国有商业银行股份制改革措施后,国内商业银行??资本充足率有所提高。根据中国银行业监督管理委员会网站截至2007年底提供的数据,中国商业银行资产充足率为161家,比年初增加61家;标准银行的资产占商业银行总资产的79%。在四家国有商业银行中,除了完成ABC股改和过去三年缺乏资本充足率数据外,、的资本充足率为、 CCB高于8%,增加了、。的趋势。

从以上数据来看,大多数国内银行的资本充足水平已达到国际监管标准,但应指出的是,中国商业银行资本充足率的计算仅考虑了信用风险因素。根据巴塞尔新资本协议,资本充足率=(核心资本+子公司资本)/(信贷风险加权资产+市场风险资本寻求x12.5 +操作风险资本寻求x12.5)。该考虑因素考虑了操作风险和市场风险对银行的影响,这两者包含在资本充足率计算公式的分母中,这增加了资本的风险敏感性。根据这个公式,中国商业银行目前计算和披露的资本充足率将大大降低。为此,国内商业银行??需要采取以下措施,增加资本充足水平1、,增加不良贷款收集、盘面活力,降低总风险资产。近年来,中国银行业不良贷款和不良贷款余额一直在下降。银行业不良贷款余额从2003年底的2.1万亿元下降到2007年底的1.27万亿元。不良贷款率从2003年底达到17.9%。截至2007年底为6.17%。各银行的拨备覆盖率也有很大提高。截至2007年底,除深圳发展银行外,14家上市银行中,13家银行的准备金率超过银监会80%的下限,其中12家超过100%。 。在增加不良贷款存量收集、的同时,国有商业银行还必须进行深入改革,加强对信贷行为的监管,加强内部管理和内部控制,加强风险管理,从根本上改变形成不良贷款。该机制将防止增加前后不良贷款的发生,有效减少风险资产的数量,提高国有商业银行的实际资本充足水平。2、拓宽业务范围,丰富利润渠道,实现有效积累,增加核心资本份额。国有商业银行在加强传统信贷业务的同时,正在努力拓展新业务,大力发展银行卡、收款和支付、等中间业务,扩大利润渠道。外国商业银行60%以上的收入取决于中间业务的收入,利息收入仅占30%左右,而且正在萎缩。可以说,中国国有商业银行能否全面拓展业务,从单一金融产品经营到经营大量金融产品,将对提高盈利能力起到重要作用。

3、发行长期次级债并增加子公司资本。发行长期次级债券可以丰富债券市场,拓宽商业银行的投资渠道。这也是商业银行增加子公司资本的有效途径。目前,国家有关部门正在研究“长期金融债券作为附属资本的发行方式”,四家国有商业银行也表示将通过发行下属长期债券来补充资本。可以看出,发行次级长期金融债券可以达到在一定程度上提高资本充足率的目的。

(2)建立与新协议兼容的综合风险管理组织框架

商业银行,特别是公司治理结构较为完善的股份制商业银行,应建立风险管理委员会(风险管理委员会是负责、股东大会和董事会高级管理层的独立风险决策机构。导向器、,垂直延伸到辅助分支)是核心风险管理部门协调组织。划分风险管理部门与相关部门之间的责任范围,保持风险管理的权力和相对独立性。这种独立性体现在部门结构的独立设计中。最好采用垂直管理组织结构,以确保风险分担和风险监测的分离;风险报告生成和报告机制是独立的;风险经理是独立的,补偿和晋升激励应与业务部门相关。承担风险的脱钩;建立风险部门与业务部门之间的良性协作互动,逐步建立责任制和评估机制。

(3)培养健康的风险管理文化

中国商业银行应对巴塞尔新资本协议的对策

风险预防意识反映在员工日常行为意识中。所有成员都深刻理解董事会决策层面的风险政策偏好。、风险承受能力,真正理解“银行业务风险的企业属性”。树立“风险管理本身就在于发展内涵”的发展理念,在“资本基于风险约束,业务增长与风险控制相适应,风险成本与风险收益相匹配”的基础上,建立风险管理的基本原则。 ”。新概念的引入、系统的强化、机制的指导和环境的优化统一了银行全体员工的思想和步伐,确保了风险管理机制的建立和功能。通过培养先进的风险管理文化,我们将培养一支高素质的风险管理团队。(4)引进和完善先进的风??险计量技术,培养风险管理人才

引进国内外先进的风险管理方法,并根据银行的实际情况加以改进。研发信用、市场、操作风险专业管理工具,提高各种风险的专业管理水平。建立风险管理监控报告系统,扩大模型工具的应用范围。结合国内商业银行??的实际情况,风险管理技术的基础设施需要在现阶段进行。首先建立信息收集和处理系统,收集大量连续的客户信息、市场信息和银行内部运营信息。识别并警告客户风险、市场风险和操作风险,合理确定风险防范措施;建立定量模型,利用定量分析工具在国家、区域进行、行业风险分析,并通过信用审查直接控制业务风险。

根据巴塞尔新资本协议和中国银行业监管部门提出的计量方法,商业银行内部评级体系是在信用风险度量方面构建的。目前,工商银行、建行已参照新协议的技术标准,积极推进内部评级体系的建设。通过引入外资银行的先进评级理念,以及专业评级公司的技术实力,建立和完善内部评级基础数据库,构建符合国情的内部风险评级模型。整合符合内部评级的新信贷流程和组织结构,培养专业风险评级团队,逐步建立中国商业银行内部评级体系。在市场风险计量方面,比较国际流行的变动值计算方法,选择适合本行的变值计量模型,并通过银行监管部门批准。在操作风险度量方面,在引入员工行为记分卡的基础上,根据新协议的要求,对8条产品线进行合理划分,正确匹配,不同产品线的资本系数可根据根据每家银行的具体情况。 ,计算操作风险所需的资本准备,并逐步过渡到先进的方法。风险计量模型是世界银行业的高级商业秘密,是银行风险管理能力的核心。在正常情况下,不会有银行间交换和相互使用。也就是说,它可以被引入该国,也可能是不可接受的。这就要求国内商业银行??建立一支高水平的、专业风险人才团队,研究开发适合单位实际情况的模型框架和参数系统。

(5)规范信息披露,维护金融市场纪律

目前,中国银行业对信息披露的需求并不统一,信息透明度仍然不尽如人意。大多数银行资本结构、的管理和运营状况的真实性尚未向公众披露,市场纪律受银行风险控制。该方面基本上无法运作。然而,在新协议正式实施后,各银行的会计报告、统计数据已接近国际惯例,并履行了相关的信息披露义务。此时,将暴露各种问题。规范我国商业银行信息披露的主要措施是准确计算银行风险管理体系的关键信息和流程、资本构成、风险披露和管理程序、资本充足率根据新要求资本协议。逐渐向外开放。二是提高银行会计信息真实性、的准确性,严厉惩罚违规者。三是加大信息披露频率,严格披露程序,规范披露指标,防止市场误解。

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